Las empresas ecuatorianas deben de considerar y tener en cuenta ciertos aspectos relevantes al momento del desarrollo de la auditoria del SPLAFT (Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo), siendo este el marco legal que regula las medidas prevenir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo en el Ecuador. 

Aspectos relevantes de la Auditoría SPLAFT:

1. Cumplimiento normativo

Es fundamental que las empresas se aseguren de cumplir con todas las disposiciones legales y regulaciones emitidas por UAFE, lo cual incluye la implementación de políticas, procedimientos y controles adecuados para prevenir y detectar actividades sospechosas.

2. Auditoría Interna

Ejecutar Auditoria Internas periódicas que evalúen la efectividad de los controles internos relacionados con el Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, en relación con la política de “Conocimiento del cliente”, la debida diligencia de operaciones sospechosas y la supervisión continua de transacciones.

3. Capacitación y sensibilización

Capacitar adecuadamente a los empleados sobre las obligaciones y responsabilidades relacionadas con el SPLAFT en lo que corresponde a  identificar transacciones y comportamiento sospechosos y que los mismos sean reportados adecuadamente.

4. Registro y documentación: 

Mantener registros completos y precisos de la totalidad de las transacciones y actividades relevantes con la documentación de los procesos de debida diligencia realizados.

5. Reporte de autoridades competentes:

Reportar actividades sospechosas a la UAFE según lo requieran las normativas vigentes. Esto incluye la presentación de reportes de operaciones sospechosas (ROS) en los plazos y formatos establecidos.

6. Evaluación continua:

Las políticas y procedimientos del SPLAFT deben ser revisados y actualizados periódicamente para asegurar que sean efectivos y estén alineados con regulaciones actualizadas y la implementación de las mejores prácticas

7. Cooperar con las autoridades:

Cooperar con las autoridades competentes de manera oportuna y precisa.

✅ Estas son consideraciones fundamentales para que las empresas en Ecuador cumplan con sus obligaciones legales y tengan una contribución activa con este proceso establecido por los entes de control.

Autor: José Francisco López | Director Assurance, Accounting, TAX Advisory Services Russell Bedford Ecuador S.A. jflopezrada@rbecuador.com

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